Pensionsfonds

Der Pensionsfonds ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, die Ihren Arbeitnehmern einen Rechtsanspruch auf künftige lebenslange Leistungen einräumt. Pensionsfonds unterliegen der Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und wurden mit Anlagefreiräumen ausgestattet, die etwa eine höhere Aktienquote ermöglichen als beispielsweise bei der Pensionskasse. Pensionsfonds spielen in Deutschland insbesondere bei der Auslagerung von Pensionsrückstellungen eine Rolle. Es besteht die Möglichkeit einer steuerfreien Übernahme von Versorgungsverpflichtungen aus Direktzusagen und Unterstützungskassen. Durch die Übertragung der Pensionsverpflichtungen kann die Unternehmensbilanz von Rückstellungen befreit werden. Das Unternehmen zahlt einen Einmalbetrag an den Pensionsfonds und gibt seine Pensionszusagen ab. Der Pensionsfonds bildet die bestehenden Zusagen ab und legt die Gelder an.

Der Sparkassen Pensionsfonds bietet die TransferRente Vario als Produkt zur Auslagerung von Pensionsrückstellungen (ab 50 Mio. Euro Auslagerungsvolumen) an. Außerdem steht Ihnen die Sparkassen PensionsManagement GmbH als zentraler Ansprechpartner der Sparkassen-Finanzgruppe für die Umsetzung von reinen Beitragszusagen nach dem Betriebsrentenstärkungsgesetz zur Verfügung.

TransferRente Vario

Die TransferRente Vario ist ein Modell mit einem kapitalmarktorientierten Zinssatz. Für viele Unternehmen ist sie eine günstige Option, um die gewünschte Auslagerung der Pensionsverpflichtungen durchzuführen. Es muss berücksichtigt werden, dass für das Unternehmen das Risiko möglicher Nachschüsse beispielsweise durch außergewöhnlich lange Rentenbezugszeiten bleibt. Andererseits schont der Verzicht auf Garantien die Liquidität des Unternehmens.

Die TransferRente Vario im Überblick:

  • Marktgerechter Rechnungszins
  • Keine Garantieleistungen
  • Überdeckungen auf Wunsch an den Arbeitgeber auszahlbar
  • Nachschusspflicht für das Unternehmen bei Unterdeckung

Weitere Informationen

Sparkassen Pensionsfonds AG
Anna-Schneider-Steig 8-10
50678 Köln

Telefon: (0221) 98 544 - 0
spf@s-pension.de

http://www.s-pension.de/

Steuerdisclaimer: Aussagen gemäß aktueller Rechtslage, Stand: Februar 2020. Die steuerliche Behandlung der Erträge hängt von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Kunden ab und kann künftig auch rückwirkenden Änderungen (z.B. durch Gesetzesänderung oder geänderte Auslegung durch die Finanzverwaltung) unterworfen sein.