Direktzusage

Bei einer Direktzusage verpflichtet sich Ihr Unternehmen, den Arbeitnehmern oder deren Angehörigen ab Eintritt des Versorgungsfalles (Ruhestand, Invalidität, Tod) aus betrieblichen Mitteln Versorgungsleistungen zu zahlen. Die mit der Direktzusage verbundenen finanziellen Risiken des vorzeitigen Versorgungsfalles bei Invalidität oder Tod des Arbeitnehmers sowie die Absicherung für den Ruhestand können über Investmentfonds und/oder Lebensversicherungen rückgedeckt werden.

Für die künftigen Versorgungsverpflichtungen bildet der Arbeitgeber Rückstellungen in der Bilanz, die zu einer Steuerstundung führen. Bei den von der DekaBank angebotenen Modellen der Direktzusage erfolgt die Rückdeckung über Deka Investmentfonds.

Für die Insolvenzsicherung der gesetzlich unverfallbaren Leistungen werden Beiträge an den Pensions-Sicherungs-Verein auf Gegenseitigkeit (PSVaG) abgeführt, die sich nach der Höhe der Ansprüche richten. Beim Modell der DekaBank werden zusätzlich zur Insolvenzsicherung über den PSVaG die Depots an die Arbeitnehmer verpfändet, um einen umfassenden Insolvenzschutz zu gewährleisten.

Beiträge des Arbeitgebers sind in unbegrenzter Höhe steuer- und sozialabgabenfrei. Arbeitnehmerbeiträge im Rahmen einer Entgeltumwandlung sind unbegrenzt steuerfrei und bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung beitragsfrei in der Sozialversicherung. Durch die geringeren Sozialabgaben reduzieren sich Ihre Lohnnebenkosten.

Ihre Vorteile auf einen Blick: 

  • Unbegrenzte steuerliche Dotierungsmöglichkeiten gewährleisten hohe steuerfreie Einzahlungen
  • Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen
  • Sehr flexible Leistungsgestaltung abbildbar
  • Liquiditätsgewinne durch Rückstellungsbildung
  • Möglichkeit von Kapitalleistungen; dadurch keine Notwendigkeit einer langfristigen Verwaltung von Anwartschaften für Rentner

Aufgrund der unbegrenzten steuerfreien Dotierungsmöglichkeiten eignet sich die Direktzusage besonders für die Alterssicherung von Gesellschafter-Geschäftsführern.

Die DekaBank bietet Ihnen unterschiedliche Möglichkeiten einer investmentbasierten Direktzusage. Sie können entscheiden, ob die Beiträge von Ihren Arbeitnehmern oder von Ihnen als Arbeitgeber eingebracht werden. Auch Sie persönlich können von den Vorteilen einer investmentbasierten betrieblichen Altersvorsorge profitieren: Mit Deka-PensionConcept bietet die DekaBank ein Modell speziell für geschäftsführende Gesellschafter an.

Eine Servicegesellschaft übernimmt alle mit der Direktzusage verbundenen Dienstleistungen, so dass Sie als Arbeitgeber von administrativem Aufwand weitgehend befreit werden.

Deka-PensionPlan Bonus

Die arbeitnehmerfinanzierte Direktzusage bietet Vorteile nicht nur für Ihre Mitarbeiter, sondern auch für Sie.

Ihre Mitarbeiter wandeln ein Teil des Bruttoeinkommens in eine betriebliche Altersvorsorge um und sparen Steuern und Sozialabgaben (letzteres bis 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung). Ein Teil des Beitrags fließt in eine Risikolebensversicherung, der überwiegende Teil in Fonds der Deka. Neben dem Deka bAV Fonds der weltweit in ausgewählte Aktien anlegt und speziell auf die Altersvorsorge zugeschnitten wurde, ist eine Anlage in die Deka-Zielfonds oder Deka-ZielGarant Fonds möglich.

Sie sagen Ihren Arbeitnehmern eine Kapitalzahlung bei Alter, bei Invalidität und Tod zu.

Profitieren Sie gemeinsam:

  • Steuervorteile für Ihre Arbeitnehmer
  • Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen für Ihre Arbeitnehmer und Ihr Unternehmen
  • Liquiditätsvorteile durch die Bildung von Rückstellungen

Deka-PensionPlan Basic

Die arbeitgeberfinanzierte Direktzusage ist eine interessante Alternative zur Gehaltserhöhung aufgrund der nachgelagerten Besteuerung und der zu erwartenden Renditen.

Ihr Unternehmen sagt eine Kapitalzahlung im Alter, bei Tod und Invalidität zu. Der Beitrag kann nach Abzug einer Prämie für die Risikolebensversicherung in den Deka-bAV Fonds, die Deka-Zielfonds oder die Deka-ZielGarant Fonds eingezahlt werden.

Sie entscheiden jedes Jahr neu, für wen und in welcher Höhe Zuwendungen erfolgen sollen.

Motivieren Sie Ihre Mitarbeiter:

  • Steuervorteile für Ihre Arbeitnehmer, Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen
  • Bindung qualifizierter Mitarbeiter an Ihr Unternehmen
  • Liquiditätsvorteile durch die Bildung von Rückstellungen

Deka-PensionConcept

Gesellschafter-Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften sind in der Regel nicht sozialversicherungspflichtig. Deshalb ist betriebliche Altersvorsorge ein zentrales Element der Alterssicherung. Die Direktzusage wurde bei diesem Produkt  insbesondere unter Steuer- und Renditegesichtspunkten optimiert.

Die Zusage sieht eine Altersrente sowie die Absicherung bei Invalidität und Todesfall vor. Nutzen Sie unser innovatives fondsbasiertes Konzept für Ihre Altersvorsorge. Als Anlagemöglichkeiten stehen Ihnen hier der Deka-bAV Fonds, die Deka-Zielfonds oder die Deka-ZielGarant Fonds zur Verfügung.

Nutzen für Sie und Ihr Unternehmen:

  • Steuerfreie Einzahlungen
  • Liquiditätsvorteile durch die Bildung von Rückstellungen
  • Insolvenzsicherheit ohne PSV-Beitrag

Oft werden Direktzusagen nicht von Anfang an über Fonds oder Rückdeckungsversicherungen ausfinanziert. Und wenn eine Rückdeckung besteht, reicht sie Jahre oder Jahrzehnte nach der Zusageerteilung auf Grund sinkender Zinsen oder steigender Lebenserwartungen oftmals nicht aus, um die späteren Leistungen zu finanzieren. Daher sollte eine bestehende Rückdeckung regelmäßig überprüft werden. Die DekaBank bietet eine Ausfinanzierung bestehender Direktzusagen über Investmentfonds an. Die Kapitalanlage erfolgt in ausgewählte Investmentfonds der Deka-Gruppe, wobei in Abhängigkeit von der Art der Verpflichtungen und von den Wünschen des Unternehmens verschiedene Anlagemodelle zur Verfügung stehen. Die Ausfinanzierung kann ganz nach den Wünschen und der Liquiditätslage des Unternehmens über Einmalzahlungen oder sukzessive über langfristige Sparpläne erfolgen. Eine Zweckbindung des Deckungsvermögens wird je nach Volumen über eine Verpfändungs- oder eine Treuhandlösung organisiert (vgl. auch den Punkt Treuhand in der Navigation links).